Cómo calcular la retención del IRPF 2024

Calcular el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es fundamental para evitar sorpresas al momento de hacer la declaración de la renta.

Existen diversos factores a considerar al realizar el cálculo del IRPF, y en este artículo te proporcionaremos una guía completa sobre este impuesto.

Índice del artículo

¿Cuánto IRPF tengo que retenerme?

El IRPF es un impuesto complejo que tiene en cuenta no solo los ingresos percibidos, sino también otros factores como la cantidad de hijos a cargo y el estado civil.

A medida que aumentan los ingresos, se aplica un porcentaje de retención mayor.

Situaciones especiales en el cálculo del IRPF

En ocasiones, las empresas no recopilan toda la información necesaria para ajustar correctamente el IRPF. Esto puede suceder cuando se comienza a trabajar en una nueva empresa a finales de año.

En este caso, es importante ponerse en contacto con el departamento correspondiente antes de recibir la primera nómina para asegurarse de que se están realizando las retenciones adecuadas.

La importancia de las Tablas de IRPF

Las tablas de IRPF son fundamentales para determinar cuánto se debe retener. Estas tablas tienen en cuenta diversos tramos de ingresos y establecen los porcentajes de retención correspondientes.

Factores como tener hijos, estar casado o tener una hipoteca también pueden influir en la retención.

A continuación se muestra un ejemplo de tabla de IRPF:


Aquí tienes una tabla con los tipos impositivos correspondientes a cada rango de ingresos:

Rango de IngresosTipo EstatalTipo AutonómicoTipo Total
Hasta 12.450 euros9,5%9,5%19,0%
De 12.450 euros a 19.999 euros12,0%12,0%24,0%
De 20.200 euros a 35.199 euros15,0%15,0%30,0%
De 35.200 euros a 59.999 euros18,5%18,5%37,0%
De 60.000 euros a 299.999 euros22,5%22,5%45,0%
A partir de 300.000 euros24,50%22,5%47,0%

¿Cómo calcular tu retención del IRPF?

Dado que el IRPF varía según las circunstancias de cada persona, la Agencia Tributaria ofrece una herramienta gratuita que permite calcular de manera precisa la retención correspondiente.

Esta herramienta permite introducir toda la información necesaria para obtener el porcentaje de retención adecuado.

La Agencia Tributaria ya ha publicado las retenciones que se aplicarán en el año 2023, por lo que utilizar esta herramienta garantiza un cálculo actualizado.

Factores a considerar en el cálculo del IRPF

Además de los ingresos y la situación civil, existen otros aspectos que pueden influir en el cálculo de la retención del IRPF. Algunos de ellos son:

  • Deducciones y reducciones fiscales: El IRPF ofrece diversas deducciones y reducciones fiscales que pueden disminuir la base imponible y, por lo tanto, la cantidad de impuestos a retener. Estas deducciones pueden estar relacionadas con gastos de vivienda, educación, donaciones, cuidado de dependientes, entre otros.
  • Retenciones adicionales: En algunos casos, como cuando se tienen ingresos de diferentes fuentes o se obtienen beneficios económicos de manera irregular, puede ser necesario aplicar retenciones adicionales para evitar deudas fiscales al final del año. Es importante considerar estas situaciones especiales al calcular la retención del IRPF.

¿Cómo afectan las ayudas a la retención del IRPF?

El IRPF es un impuesto que se aplica a las rentas de las personas físicas, las cuales pueden provenir del trabajo u otras fuentes.

Por ejemplo, la mayoría de los pensionistas deben pagar el IRPF al hacer la declaración de la renta, ya que las prestaciones de jubilación no están sujetas a retenciones y se reciben en su totalidad. Lo mismo ocurre con otras prestaciones como el ERTE, el desempleo o el Ingreso Mínimo Vital.

Es esencial tener en cuenta estas ayudas al realizar la planificación financiera, ya que es posible que se deba pagar una cantidad adicional al hacer la declaración de la renta.